小企業(yè)資金管理制度

          時間:2022-06-23 18:10:52 制度 我要投稿

          小企業(yè)資金管理制度

            在快速變化和不斷變革的今天,制度使用的情況越來越多,制度是在一定歷史條件下形成的'法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多,你確定會寫嗎?下面是小編為大家收集的小企業(yè)資金管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

          小企業(yè)資金管理制度

            一、基本制度

            1、開立兩個賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié),及時核對,保證賬實(shí)相符。

            2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不用白條抵庫。

            二、現(xiàn)金管理制度

            1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。

            2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬),每天結(jié)出余額并核對實(shí)存。做到日清日結(jié),賬實(shí)相符。

            3、庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元,且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。

            4、出納收取銷售現(xiàn)金時,須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù),一聯(lián)銷售留存,一聯(lián)會計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。

            5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

            三、支票和網(wǎng)銀管理制度

            1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。

            2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結(jié)出余額,每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié),賬實(shí)相符。

            3、出納收取支票時,須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù),繳款人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。

            4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時,由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可,并及時登記支票備查簿。

            5、基本戶余額不足時,申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。

            四、印鑒的保管

            銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。

            五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

            1、出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“半月報(bào)表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對賬盤查,其他時間進(jìn)行不定期抽查。

            2、會計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。

            六、支出審批制度

            購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù),提高效率,負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給指定專人。

            七、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

            報(bào)銷人持原始憑證簽字,報(bào)負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽字認(rèn)可,交會計(jì)報(bào)銷。

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